Enjeux professionnels :

Comprendre la situation financière de son établissement.

Public :

Toute personne amenée à émettre des observations sur la performance économique et financière de l’entreprise.

Objectifs :

Connaître les concepts, la terminologie et les instruments utilisés dans le cadre de la gestion économique et financière de l’entreprise. Comprendre et analyser les états financiers. Maîtriser les composants du diagnostic financier ?

Méthodes pédagogiques :

Apports théoriques, nombreux exercices et cas concrets d’application extraits directement des situations professionnelles des stagiaires.

Programme :

Introduction

L’entreprise dans son environnement

Le schéma de fonctionnement financier

La structure des comptes annuels

Les obligations des entreprises en matière d’information financière

Les principaux postes du bilan, les grandes masses

La structure du compte de résultat

Passage du bilan comptable au bilan économique

La structure financière

Les principaux ratios de structure : autonomie, solvabilité, vulnérabilité

Le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement

Conséquence sur la trésorerie

Les différents types de crise de trésorerie

L’activité et la rentabilité

Les soldes intermédiaires de gestion et leur signification

La capacité d’autofinancement

Les principaux ratios d’activité : productivité, délais de rotation, délai de règlement

Les leviers d’actions au niveau du compte de résultat

Les tableaux de flux

Pertinence des tableaux de flux dans l’analyse

Le tableau de financement

Le tableau des flux de trésorerie

La synthèse des observations

Le diagnostic financier

Les + :

Approche concrète de l’environnement économique et financier. Nombreux exemples issus de la vie réelle des entreprises. Les stagiaires sont à l’issue de la formation, en possession d’un outil d’analyse simple à mettre en oeuvre et immédiatement utilisable.